Kompkonzult Kft. Adótanácsadás, kreditpontos képzés, OKJ képzés, tanfolyamszervezés

Bejelentkezés

Üzemanyagárak

2019. november 01. - 2019. november 30.
ESZ 95 ólmozatlan motorbenzin:
397Ft/l
Gázolaj:
422Ft/l
Keverék:
433Ft/l
LPG autógáz:
233Ft/l
2019. október 01. - 2019. október 31.
ESZ 95 ólmozatlan motorbenzin:
385Ft/l
Gázolaj:
403Ft/l
Keverék:
422Ft/l
LPG autógáz:
231Ft/l
2019. július 01. - 2019. július 31.
ESZ 95 ólmozatlan motorbenzin:
414Ft/l
Gázolaj:
415Ft/l
Keverék:
451Ft/l
LPG autógáz:
241Ft/l

Jelenlévő felhasználók

Jelenleg 0 felhasználó van a webhelyen

Gyakorlati Cégkapu Oktatás



Szakértői iroda

Társasági adó, SZJA és ÁFA

Az előadás 08:30 - 15:30 között kerül megrendezésre.
 

Helyszín: 
1114. Budapest, Villányi út 11-13.
Időpont: 
2019. december 05. csütörtök
Információk: 

Előadók

dr. Rabné dr. Barizs Gabriella - Társasági adó - Tájékoztatási szakértő referens, NAV

Kopányiné Mészáros Edda - SZJA - Tájékoztatási kiemelt szakreferens, NAV

dr. Szeöcs Kornél - ÁFA - Manager, PwC

 

Tervezett időpontok

június 4 (kedd)
szeptember 26. (csütörtök)
november 6. (szerda)
december 5. (csütörtök)

 

Tematika

 

08:30 - 10:20 dr. Rabné dr. Barizs Gabriella

A társasági adóval és a kisvállalati adóval kapcsolatos egyes kérdések:

A csoportos társasági adóalanyisággal összefüggő tudnivalók, illetve a látvány-csapatsportok támogatási rendszerének bemutatása. A kisvállalati adózás szabályainak összefoglaló ismertetése, különös tekintettel az adóalap levezetésére és az áttéréssel összefüggő tudnivalókra

  1. Társasági adó
  1. A csoportos társasági adóalanyok adókötelezettsége
  1. a csoportos társasági adóalany létrehozása (a csoportos társasági adóalany alapításának anyagi jogi feltételei, eljárási szabályok az Art.-ben és az Adóig. vhr.-ben)
  2. a csoport adóalapjának meghatározása, veszteségleírás (az egyedi adóalapok levezetése és az annak során irányadó speciális szabályok; a csoport adóalapjának kiszámítása az egyedi adóalapok birtokában; a veszteségleírás korlátai az egyedi adóalapok és a csoportos adóalap szintjén)
  3. az adókedvezmények igénybevétele csoportos társasági adóalanyként (az adókedvezményre való jogosultság megítélése, az adókedvezményekre irányadó korlát meghatározása)
  4. a fizetendő adó felosztása a tagok között (az egyes csoporttagokra jutó fizetendő adó kiszámítása adókedvezmények nélkül, illetve adókedvezmények mellett)
  5. adminisztratív kötelezettségek (bejelentés, nyilatkozattétel, adatszolgáltatás, bevallás)

 

  1. A látvány-csapatsport támogatásának rendszere
  1. a Tao. tv. 22/C. §-a szerinti adókedvezmény (a támogatható szervezetek és jogcímek; a támogatás menete és az adókedvezmény feltételei; az alap- és a kiegészítő támogatás; az 1%-os befizetési kötelezettség; az átutalás teljesítése; bejelentési kötelezettség)
  2. a Tao. tv. 24/A. §-a szerinti adófelajánlás (a felajánlás menete, az egyes felajánlási ütemek alakulása, a jóváírás, a túlutalás)
  3. a kétféle támogatási rendszer különbségei, az elérhető adóelőny
  4. a gyakorlatban előforduló tipikus hibák és azok megelőzése (például adminisztratív kötelezettségek, határidők)

 

  1. Kisvállalati adó
  1. A kisvállalati adóalanyiság választásának feltételei (különös tekintettel a pénzügyi és létszám mutatókra, a kapcsolt vállalkozások adatainak összeszámítására)
  2. A kisvállalati adóalap levezetése
  1. személyi jellegű kifizetések (azok meghatározása a Katv.-ben általánosságban és példák szintjén; a kedvezményezett foglalkoztatottak)
  2. tőke- és osztalékműveletek korrigált egyenlege (a korrekciós tételek bemutatása)
  3. veszteségleírás (az elhatárolt veszteség fogalma, érvényesítése az általános szabály szerint és az új beruházásokra tekintettel)
  1. Áttérési szabályok (társasági adónem és kisvállalati adó között mindkét irányba, különös tekintettel egyes korrekciós tételekre)

 

10:30 - 12:30 Kopányiné Mészáros Edda

Személyi jövedelemadó a gyakorlat oldaláról

  1. Adóalap kedvezmények
    1. Első házasok kedvezménye
    2. Csalási kedvezmény érvényesítésének legfontosabb szabályai
      1. A kedvezmény mértéke,
      2. Jogosult, eltartott, kedvezményezett eltartott, jogosultsági hónap,
      3. Közös érvényesítés, megosztás,
      4. Felváltva gondozott gyermekre vonatkozó speciális szabály,
    3. A kedvezmények igénybevétele év közben, év végén
    4. Külföldi magánszemélyek és az adóalap kedvezmények
  1. Bérbeadás szja vonzata
    1. Bevétel,
    2. Bevételt csökkentő tétel,
    3. Költségek:
      1. 10%-os költségátalány,
      2. tételes költségelszámolás,
      3. értékcsökkenési elszámolás
    4. Adóelőleg megállapítása, megfizetése
    5. Jövedelem és az adó bevallása
    6. Termőföld bérbeadásának speciális szabályai
  1. Cafetéria juttatások
    1. munkáltatónál adóköteles juttatások
      1. béren kívüli juttatás
      2. egyes meghatározott juttatás
    2. adómentes juttatások
      1. sport, kultúra juttatás,
      2. óvodai, bölcsődei juttatás
      3. számítógép használat
      4. kedvező kamatozású lakáscélú hitel
    3. munkavállalónál adóköteles juttatások

-béren kívüli juttatások (értékhatárok, juttatás fajták)


13:15 - 15:30 dr. Szeöcs Kornél 

Minden, amire az áfával kapcsolatban fontos figyelni 2019-ben

Áfa jogszabályi változások 2019-ben

- Milyen változások történtek 2019-ben az Áfa törvényben?

- Milyen változások várhatóak?

- Az utalványok áfa kezelése 2019-ben.

Az előadás első felében az előadó részletesen bemutatja az Áfa törvény 2019. január 1-jén és azt követően hatályba lépő új rendelkezéseit, illetve a 2019. év folyamán megszavazott jogszabály módosításokat. Az Áfa törvény új szabályainak bemutatásakor az előadó különös figyelmet fordít az utalványok áfa kezelésének bemutatására.  

Online bekötés 2019-ben

- Mik az első félév tapasztalatai?

- Néhány érdekes gyakorlati kérdés az online számlaadat szolgáltatással kapcsolatban.

- Milyen ellenőrzési tapasztalatok vannak?

- Mi várható 2020-ban?

- Adatexport vs Online bekötés;

Az előadó előadásának második részében az online számlaadat szolgáltatás 2019-es szabályairól, illetve a bevezetés első félévének tapasztalatairól beszél, kiemelve az egyes speciális kérdésköröket a riportálással kapcsolatban. Az előadó nem csak a jelenre fókuszál, hanem bemutatja a múlt gyakorlati tapasztalatait, az ellenőrzés tapasztalatokat, illetve előrevetíti a várható változásokat a témában. 

E-számlák archiválásának új szabályai

- Hogyan kell megőrizni az e-számlákat 2019-ben? Mik az új megőrzési szabályok? Az e-archiválás új szabályai és gyakorlati tudnivalók.

Az előadó az előadás harmadik részében bemutatja az elektronikus számlák megőrzésére vonatkozó új szabályozást, ami 2018 július 1-jétől hatályos Magyarországon. A nagy jelentőséggel bíró jogszabály különös tekintettel fontos a cégek számára, akik egyre több elektronikus dokumentumot - így elektronikus számlát - kezelnek. Az előadó nem csak az új jogszabály bemutatására fókuszál, hanem bemutatja a gyakorlatot is. 

 

A továbbképzés díja

13,000,- + áfa/fő/nap étkezéssel

10,000,- + áfa/fő/nap étkezés nélkül